ETF-Steuer-Rechner prüfen: Eingaben, Reihenfolge und Grenzen
So prüfen Sie ETF-Steuerrechnungen anhand von Basiszins, Ausschüttungen, Teilfreistellung und Freibetrag. Mit nachvollziehbarem Beispiel für 2026.
Ein ETF-Steuer-Rechner liefert nur dann eine brauchbare Schätzung, wenn Steuerjahr, Fondsart und Annahmen sichtbar sind. Vorabpauschale, Ausschüttung und Verkauf sind unterschiedliche Vorgänge. Ein Rechner für die Vorabpauschale ersetzt daher keine vollständige Verkaufsabrechnung oder Steuererklärung.
Diese Eingaben müssen zur Berechnung passen
Für die Vorabpauschale sind insbesondere Anfangswert, Endwert, Ausschüttungen, Erwerbszeitpunkt, Basiszins und Teilfreistellung relevant. Für die Steuer kommen verrechenbare Verluste, noch verfügbare Freistellungsbeträge und gegebenenfalls Kirchensteuer hinzu. Einfache Modellrechner können diese Angaben vereinfachen; die Vereinfachungen müssen im Ergebnis erkennbar bleiben.
Beispiel für das Anlagejahr 2026
Annahmen: 20.000 € Anfangswert eines qualifizierten Aktienfonds, ganzjähriger Besitz, keine Ausschüttungen, ausreichender Wertzuwachs, keine verrechenbaren Verluste und keine Kirchensteuer. Mit 3,20 % Basiszins ergibt sich ein Basisertrag von 20.000 € × 3,20 % × 70 % = 448 €. Nach 30 % Teilfreistellung bleiben 313,60 € steuerpflichtiger Ertrag vor Freibetrag.
Ohne verfügbaren Freistellungsbetrag entstehen rund 82,71 € Steuer einschließlich Solidaritätszuschlag. Mit noch 100 € verfügbarem Freistellungsbetrag werden zunächst 100 € von 313,60 € abgezogen. Erst auf die verbleibenden 213,60 € wird der Steuersatz von 26,375 % angewandt: rund 56,34 €. Der Freibetrag wird vom steuerpflichtigen Ertrag abgezogen, nicht vom errechneten Steuerbetrag.
Deckel, Ausschüttungen und Zuflussjahr
Der Basisertrag wird nach § 18 InvStG durch die Wertentwicklung zuzüglich Ausschüttungen begrenzt. Ausschüttungen vermindern anschließend die Vorabpauschale. Bei unterjährigem Erwerb kommt eine zeitanteilige Kürzung hinzu. Die 2026 berechnete Vorabpauschale gilt am 4. Januar 2027 als zugeflossen und betrifft den verfügbaren Pauschbetrag dieses Zuflussjahres.
Ein Verkauf braucht zusätzliche Daten
Eine Verkaufsrechnung benötigt die Anschaffungskosten der veräußerten Anteile, Transaktionskosten und die während der Besitzzeit angesetzten Vorabpauschalen. Diese Vorabpauschalen mindern den Veräußerungsgewinn in voller Höhe vor Teilfreistellung. Die früher gezahlten Steuerbeträge dürfen nicht mit den angesetzten Vorabpauschalen verwechselt werden.
Bei mehreren Banken kennt ein einzelner Rechner nicht automatisch alle verbrauchten Freibeträge und Verlusttöpfe. Eine pauschale Annahme von 1.000 € freiem Betrag für jedes Depot überschätzt den verfügbaren Freibetrag und unterschätzt die Steuer. Die Eingaben müssen zur gesamten Situation passen.
Den Investboard-Rechner einordnen
Der öffentliche Vorabpauschale-Rechner dient dazu, eine Modellrechnung mit den sichtbaren Eingaben nachzuvollziehen. Prüfen Sie die dort erläuterten Annahmen und Grenzen. Aus dieser Rechenhilfe folgt keine Zusage einer vollständigen automatischen Fondsklassifizierung, Steuererklärung oder bankübergreifenden Verkaufsabrechnung. Für die tatsächliche Abrechnung sind die Bankbelege und steuerlichen Unterlagen maßgeblich.
Öffentlichen Vorabpauschale-Rechner öffnen
Quellen und Korrekturstand
Fachliche Angaben und Rechenbeispiele korrigiert am 9. Oktober 2026. Autor: David Bartas. Die ursprüngliche Veröffentlichung bleibt im Artikelkopf erhalten. Die Beispiele beziehen sich auf Privatvermögen in Deutschland; individuelle Sonderfälle benötigen eine gesonderte Prüfung.