Investboard …
Калькулятор · Податки й неоподатковувані ліміти
Розподіліть неоподатковуваний ліміт заощадника між банками й брокерами, не залишаючи його невикористаним.
Завантаження калькулятора…
Калькулятор розподіляє німецький неоподатковуваний ліміт заощадника між банками й брокерами. Мета полягає в тому, щоб показати, де ліміт використовується або залишається невикористаним. Розподіл є розрахунковим і не замінює податкової консультації.
Investboard показує, яку частину ліміту вже використано й де протягом року можуть з’явитися резерви.
Почніть безкоштовно. Premium від 19 EUR/міс.
Freistellungsauftrag (FSA) доручає банку залишати інвестиційний дохід у зазначеній сумі без податку. Без FSA банк утримує Abgeltungsteuer, фіксований податок на доходи від капіталу, з першого євро. Sparerpauschbetrag, неоподатковуваний ліміт заощадника, становить 1 000 EUR для окремих осіб і 2 000 EUR для подружжя зі спільною декларацією.
Ліміт можна розподілити між будь-якою кількістю банків і брокерів. Сума всіх Freistellungsaufträge не має перевищувати Sparerpauschbetrag. Перевищення є адміністративним правопорушенням (Ordnungswidrigkeit).
Січневий сюрприз: Vorabpauschale за накопичувальними ETF списується зі Sparerpauschbetrag на початку січня. Якщо FSA в цього брокера замалий, податок виникає відразу, навіть за невикористаного ліміту в іншому банку.
Забутий брокер: під час зміни брокера або закриття Tagesgeldkonto, ощадного рахунку до запитання, часто забувають скасувати старий Freistellungsauftrag. Результат: втрачений ліміт або, що гірше, перевищення загальної суми.
Механічний поділ 50/50: багато хто ділить FSA порівну, не враховуючи очікуваних доходів у брокерів. В одному банку ліміт не використовується, а в іншому утримується податок.
Оптимізатор розподіляє Sparerpauschbetrag пропорційно очікуваному доходу: кожен рахунок отримує частку свого доходу в загальній сумі. Результат обмежено двічі. Для банку розподіл не перевищує його очікуваного доходу: понад нього ліміт не діє. Загальна межа становить 1 000 EUR або 2 000 EUR за спільної декларації.
Частка = очікуваний дохід банку ÷ загальний очікуваний дохід всіх рахунків Розподіл = частка × min(ліміт, загальний очікуваний дохід) Верхня межа банку = його очікуваний дохід
Приклад двох рахунків: банк A очікує дохід 600 EUR, банк B 200 EUR. Усього 800 EUR, що нижче ліміту 1 000 EUR, тому оптимізатор розподіляє лише 800 EUR.
| Рахунок | Очікуваний дохід | Частка | Розподіл |
|---|---|---|---|
| Банк A | EUR 600 | 600 ÷ 800 = 0.75 | EUR 600 |
| Банк B | EUR 200 | 200 ÷ 800 = 0.25 | EUR 200 |
| Усього | EUR 800 | 1.00 | EUR 800 |
Решта 200 EUR ліміту не розподіляється: немає рахунку, де вони могли б звільнити дохід. Калькулятор приймає до шести рахунків.
Для кожного рахунку вводяться чотири види доходу: проценти, дивіденди, Vorabpauschale й реалізований прибуток. Їхня сума є очікуваним доходом рахунку й основою розподілу.
Для Vorabpauschale є окреме поле через відмінність строків від трьох решти видів. Вона сплачується в січні, перш ніж протягом року надійдуть проценти, дивіденди або продажі. Якщо приховати її в одній загальній оцінці, розподіл ліміту буде правильним на папері, але все одно запізнілим: січень першим приходить на рахунок із накопичувальними фондами.
Калькулятор попереджає у трьох випадках.
| Попередження | Що це означає | Наступний крок |
|---|---|---|
| Вище ліміту | Сума наявних Freistellungsaufträge перевищує Sparerpauschbetrag | Зменште одну заяву, доки загальна сума знову не вкладеться в ліміт |
| Січневий ризик | Vorabpauschale рахунку перевищує виділений ліміт, тому податок виникає в січні | Перенесіть ліміт на цей рахунок у межах суми, не потрібної іншим |
| Ліміт віддано марно | Наявна заява банку перевищує його очікуваний дохід | Перенесіть надлишок туди, де фактично виникає дохід |
Якщо сума всіх Freistellungsaufträge перевищує Sparerpauschbetrag, це адміністративне правопорушення (Ordnungswidrigkeit). Банки повідомляють надані звільнення до Bundeszentralamt für Steuern за Вашим податковим ідентифікатором, тому загальні суми звіряються.
Січневий ризик може залишитися й після оптимізованого розподілу, якщо Vorabpauschale рахунку більша за належну йому частку.
Подружжя та зареєстровані партнери зі спільним оподаткуванням ділять 2 000 EUR (§ 20 Abs. 9 EStG). Виберіть спільну декларацію в калькуляторі, і він використає цю суму; логіка розподілу не змінюється.
Sparerpauschbetrag повністю поновлюється кожного календарного року. Це не вичерпуваний за роки пул: кожен податковий рік надає суму наново. Зворотне теж правильне: невикористаний за рік залишок згорає без заміни й не переноситься на наступний.
Sparerpauschbetrag становить 1 000 EUR із 2023 року; раніше він становив 801 EUR. Якщо Ви відтоді не змінювали Freistellungsaufträge, то можете й далі розподіляти стару суму. Докладніше: Оптимізація Sparerpauschbetrag English.
1 000 EUR для окремих осіб, 2 000 EUR для подружжя за спільного оподаткування. Ця сума не змінювалася з 2023 року.
Ні, загальна сума не має перевищувати 1 000 EUR, але може бути меншою. Перевищення ліміту є адміністративним правопорушенням (Ordnungswidrigkeit).
Найкраще на початку року, якщо змінилися структура портфеля або очікувані доходи. Особливо важливо під час зміни брокера або відкриття нових рахунків.
Vorabpauschale враховують у межах Sparerpauschbetrag на початку січня. Якщо Freistellungsauftrag у цього брокера замалий, буде утримано податок.
Так, через податкову декларацію (Anlage KAP). Проте це потребує зусиль і кількох місяців очікування. Правильно розподілений Freistellungsauftrag повністю усуває цю проблему.
Пропорційно очікуваним доходам: кожен рахунок отримує частку ліміту, що відповідає частці його очікуваних доходів у загальній сумі, але не більше за власні очікувані доходи цього банку. Загальна сума доручень не має перевищувати 1 000 EUR або 2 000 EUR за спільного оподаткування. Калькулятор приймає до шести рахунків.
Так, без компенсації. Невикористаний залишок не переноситься на наступний рік. Водночас Sparerpauschbetrag повністю поновлюється кожного календарного року: у кожному податковому році наново надають 1 000 EUR або 2 000 EUR за спільного оподаткування (§ 20 Abs. 9 EStG).
How to make the most of your EUR 1,000 allowance across several custody accounts.
Читати статтю → EnglishBasiszins, calculation and practical tips on the Vorabpauschale for accumulating ETFs.
Читати статтю → EnglishРозрахуйте Kapitalertragsteuer (податок на доходи від капіталу), Solidaritätszuschlag (солідарну надбавку) і Kirchensteuer (церковний податок) із доходів від капіталу.
Розрахувати зараз →Що залишається від дивіденду після Abgeltungsteuer, солідарної надбавки й церковного податку?
Розрахувати зараз →Розрахуйте авансовий податок за ETF і фондами за податкові роки з 2024 до 2026, кожен зі сплатою в січні наступного року.
Розрахувати зараз →Який тип ETF дає більше капіталу після німецьких податків? Довгострокове порівняння з Vorabpauschale, частковим звільненням і неоподатковуваним лімітом заощадника.
Розрахувати зараз →Розрахуйте капітал через 10, 20 або 30 років, за вибором із відрахуванням німецького податку Vorabpauschale.
Розрахувати зараз →Яка фінансова подушка Вам потрібна?
Розрахувати зараз →Скільки потрібно для Вашої нерухомості?
Розрахувати зараз →Розрахуйте неоподатковувані ліміти й податкові зобов’язання
Розрахувати зараз →До якої суми зростуть регулярні вкладення дитини?
Розрахувати зараз →Коли Ви досягнете фінансової незалежності?
Розрахувати зараз →Чого бракує для Вашої пенсії?
Розрахувати зараз →На скільки вистачить Вашого капіталу?
Розрахувати зараз →Посилання містить введені Вами дані. Діліться лише значеннями, які можна бачити одержувачу.
Посилання доступні для допустимих вихідних даних у підтримуваних режимах розрахунку.
Завантаження калькулятора…
Усі суми вказано в EUR. Незавершене введення зберігає вихідний запис чисел у разі зміни мови.
Німецька податкова модель з опорним роком 2026; це не зазначення майбутніх податкових ставок.
Цей модельний розподіл використовує введений очікуваний дохід. Він не змінює заяв про звільнення в брокера.
Модель наново застосовує річний неоподатковуваний ліміт заощадника за порядком подання декларації в кожному модельованому році. Введений залишок не переноситься між роками.
Заява про звільнення від утримання податку (Freistellungsauftrag)
| Брокер | Очікується | Поточне значення | Оптимальний | Різниця |
|---|---|---|---|---|
| Broker 1 | 0,00 EUR | 0,00 EUR | 0,00 EUR | 0,00 EUR |
| Broker 2 | 0,00 EUR | 0,00 EUR | 0,00 EUR | 0,00 EUR |
| Разом | 0,00 EUR | 0,00 EUR | 0,00 EUR |