Investboard …
Калькулятор · Дивіденди
Що залишається від дивіденду після Abgeltungsteuer, солідарної надбавки й церковного податку?
Завантаження калькулятора…
Калькулятор показує, що залишається від дивіденду після німецького податку на доходи від капіталу. Для фондів застосовується вибране часткове звільнення. Результат є розрахунковим податковим навантаженням і не замінює податкової консультації.
Календар дивідендів, чисті сценарії після податків та аналіз автоматичного реінвестування для всього портфеля.
Почніть безкоштовно. Premium від 19 EUR/міс.
Дивіденди належать до доходів від капіталу (Einkünfte aus Kapitalvermögen, § 20 Abs. 1 Nr. 1 EStG) і зазвичай повністю оподатковуються Abgeltungsteuer, податком за фіксованою ставкою 25%, плюс Solidaritätszuschlag, солідарна надбавка, і за потреби Kirchensteuer, церковний податок. Ефективне загальне навантаження становить від 26,375% до приблизно 28,00%.
Фактичне навантаження залежить від отримання дивіденду від окремої акції або інвестиційного фонду / ETF.
Із реформи оподаткування інвестицій 2018 року (Investmentsteuerreform) виплати фондів отримують Teilfreistellung, часткове звільнення: фіксований відсоток виплати не оподатковується. Це покликано уникнути економічного подвійного оподаткування, оскільки фонди вже сплачують податки на рівні фонду.
| Тип фонду | Часткове звільнення | Оподатковувана частина | |---|---|---| | Фонд акцій (частка акцій мін. 51%) | 30% | 70% виплати | | Змішаний фонд (частка акцій мін. 25%) | 15% | 85% виплати | | Окрема акція | 0% | 100% дивіденду | | Облігаційний / інший фонд | 0% | 100% виплати |
Окрема акція без часткового звільнення:
Оподатковувана сума: 1,000 EUR
Abgeltungsteuer: 1,000 × 26.375% = 263.75 EUR
Чистий дивіденд: 736.25 EUR
ETF акцій із частковим звільненням 30%:
Оподатковувана сума: 1,000 × 70% = 700 EUR
Abgeltungsteuer: 700 × 26.375% = 184.63 EUR
Чистий дивіденд: 815.37 EUR
Різниця за виплати 1 000 EUR до податків становить близько 79 EUR лише завдяки частковому звільненню. Для великих портфелів ефект помітно накопичується.
Sparerpauschbetrag, неоподатковуваний ліміт заощадника 1 000 / 2 000 EUR, застосовується до оподатковуваного доходу після часткового звільнення. Банк розраховує це автоматично за наявності Freistellungsauftrag, заяви про звільнення від утримання.
Дивіденди іноземних акцій часто оподатковуються Quellensteuer, податком у джерела, у країні походження до зарахування на Ваш рахунок. У таблиці країн нижче наведено ставки калькулятора.
Іноземний податок у джерела в багатьох випадках зараховується проти німецького Abgeltungsteuer у межах німецького податкового зобов’язання. Перевищення, наприклад швейцарський податок понад 15%, потрібно повертати безпосередньо в іноземного податкового органу: це трудомісткий процес.
Для окремих іноземних акцій держава джерела утримує свою частину першою. Калькулятор читає країну за першими двома символами ISIN і застосовує два показники: фактично утримувану ставку та межу угоди для заліку в Німеччині. Стовпець джерела відтворює правову підставу точно так, як вона зберігається в калькуляторі, німецькою.
| Країна | Утримано | До заліку до | Джерело |
|---|---|---|---|
| Німеччина | 0% | 0% | Inländische Dividende |
| США | 15% | 15% | DBA-USA Art. 10 (W-8BEN unterstellt) |
| Велика Британія | 0% | 0% | UK: keine Quellensteuer auf Dividenden an Nicht-Ansässige |
| Швейцарія | 35% | 15% | DBA-CH Art. 10 |
| Франція | 12.8% | 15% | FR: gesetzlicher Quellensteuersatz für nicht ansässige Privatpersonen (Cap nicht bindend) |
| Нідерланди | 15% | 15% | DBA-NL Art. 10 |
| Ірландія | 25% | 15% | DBA-IRL Art. 11 (für DIREKTE irische Aktien) |
Для Швейцарії зараховуються лише 15 відсоткових пунктів із 35%; решта 20 відсоткових пунктів повертаються виключно за заявою у Швейцарії, ніколи не через німецьку декларацію. Для Франції утримувана ставка 12,8% нижча за межу 15%, тому зараховуються всі 12,8 відсоткового пункту. Ірландські 25% стосуються окремих ірландських акцій, а не ETF, зареєстрованих в Ірландії: їхні виплати дотримуються правил фондів.
Залік обмежено трьома величинами. Зараховується найменша: фактично сплачений податок у джерела, межа угоди 15% і німецький податок, що взагалі виникає.
Залік = min(сплачений податок у джерела; межа угоди; німецький податок)
Усе утримане понад це не втрачено, але й не зараховується в Німеччині: воно підлягає поверненню в країні джерела. На практиці це окрема процедура з місцевим податковим органом, його строком і без участі німецького Finanzamt. Тому калькулятор показує суму окремим рядком і ніколи не включає її до чистого дивіденду: повернути можна пізніше, на Вашому рахунку сьогодні її немає.
Приклад дивіденду до податків 1 000 EUR за окремою швейцарською акцією понад Sparerpauschbetrag 1 000 EUR (2 000 EUR за спільної декларації):
Сплачений податок у джерела: 1,000 × 35% = 350.00 EUR До заліку: min(350.00; 150.00; 263.75) = 150.00 EUR До повернення (CH): 350.00 − 150.00 = 200.00 EUR Решта німецького податку: 263.75 − 150.00 = 113.75 EUR Чиста сума сьогодні: 1,000 − 350.00 − 113.75 = 536.25 EUR
Після успішного повернення загальне навантаження знову становить 263,75 EUR, а чиста сума 736,25 EUR, як у базовому випадку без податку у джерела English.
Виберіть «ETF / фонд акцій» або «Змішаний фонд», і податок у джерела зникне з розрахунку. Це не пропуск, а правильний рівень: сам фонд несе утримання за своїми акціями на рівні фонду (§ 7 InvStG). Інвестор уже отримує зменшену виплату, тому навантаження видно лише опосередковано. Рядок податку у джерела на рівні інвестора нараховував би той самий податок повторно.
Навантаження на рівні фонду законодавець компенсує фіксовано через Teilfreistellung. Вона замінює індивідуальний залік фіксованим відсотком: 30% для ETF акцій і 15% для змішаних фондів незалежно від країн походження дивідендів усередині фонду.
Третій варіант джерела в калькуляторі: змішаний фонд. Часткове звільнення 30% залишається для фондів акцій, чиї інвестиційні умови мають передбачати постійну частку акцій більш як 50% (§ 2 Abs. 6 InvStG). Фонди нижче порога, але із суттєвою часткою акцій, отримують 15%.
Оподатковувана сума: 1,000 × 85% = 850.00 EUR Abgeltungsteuer: 850.00 × 26.375% = 224.19 EUR Чистий дивіденд: 775.81 EUR
Тому ефективна ставка становить 85% × 26,375% = 22,42% і перебуває між 26,375% для окремої акції та 18,46% для ETF акцій.
Застосування 30%, 15% або 0% визначається часткою акцій, закріпленою в інвестиційних умовах фонду, а не складом на окрему дату. Визначальною є податкова довідка банку.
Фонди, які не виплачують доходу, а реінвестують усередині (накопичувальні / thesaurierend), не сплачують регулярного дивіденду. Натомість застосовується Vorabpauschale, авансовий податок на припущені майбутні прибутки. Вона актуальна для накопичувальних ETF й розраховується окремо.
Розподільчі фонди (ausschüttend) виплачують дохід безпосередньо. Оподаткування відбувається в році виплати, просто й прозоро.
Податкова ефективність варіанта залежить від Вашої особистої податкової ситуації, використання Sparerpauschbetrag і горизонту вкладень.
Дивіденди окремих акцій оподатковують повною Abgeltungsteuer 26,375 % (включно із Soli). Для розподільчих ETF застосовують Teilfreistellung (часткове звільнення): в ETF фондів акцій 30 % виплат звільнено від податку, тому оподатковують лише 70 %. Ефективна ставка на валові дивіденди ETF фондів акцій становить близько 18,46 %.
Teilfreistellung (§ 20 InvStG) звільняє частину доходів фонду від податку, враховуючи оподаткування, що вже виникло на рівні фонду. Для фондів акцій (не менш як 51 % акцій) від податку звільнено 30 % виплат. Для змішаних фондів із не менш як 25 % акцій звільнення становить 15 %. Teilfreistellung однаково застосовують до виплат, приросту капіталу та Vorabpauschale.
Так. Sparerpauschbetrag (1 000 EUR для окремих осіб, 2 000 EUR для подружжя за спільного оподаткування) застосовують до всіх доходів від капіталу, включно з дивідендами. У межах цього ліміту податок не стягують. Ліміт використовують у порядку отримання доходів від капіталу. Якщо у вас рахунки в кількох брокерів, потрібно відповідно розподілити Freistellungsauftrag (доручення на звільнення від утримання податку).
Ні, якщо ви користуєтеся німецьким банком або брокером: Abgeltungsteuer утримують і перераховують автоматично. Якщо у вас іноземний брокерський рахунок або ви хочете зарахувати іноземний податок у джерела, дивіденди потрібно зазначити в Anlage KAP вашої податкової декларації. Те саме стосується запиту на Günstigerprüfung (перевірку вигіднішої ставки).
Розподільчі фонди виплачують доходи (дивіденди, проценти) безпосередньо інвесторам. Ці виплати одразу оподатковують, і вони зменшують вартість фонду. Накопичувальні фонди зберігають доходи й реінвестують їх. Замість виплат до накопичувальних ETF застосовують Vorabpauschale (авансову розрахункову базу), яка забезпечує мінімальне оподаткування. За однакової ринкової ситуації обидва варіанти еквівалентні з погляду оподаткування.
Швейцарія утримує 35 % Verrechnungssteuer. Із них 15 процентних пунктів можна зарахувати проти німецької Abgeltungsteuer (DBA-CH Art. 10), причому залік не перевищує німецького податку, що фактично виникає за дивідендом. Решту 20 процентних пунктів не можна зарахувати в Німеччині, але можна повернути в країні джерела: через заяву на повернення в Eidgenössische Steuerverwaltung, окрему процедуру зі своїм строком. Тому калькулятор показує цю частину окремим рядком і не включає її до чистого дивіденду, оскільки сьогодні цих грошей на вашому рахунку немає.
Тому що для паїв фондів іноземний податок у джерела виникає на рівні фонду, а не інвестора (§ 7 InvStG). Фонд несе його за акціями, якими володіє, й інвестор отримує вже зменшену виплату. Рядок податку у джерела на рівні інвестора враховував би те саме навантаження повторно. Фіксованою компенсацією є Teilfreistellung: 30 % для ETF акцій, 15 % для змішаних фондів. Для окремих акцій податок у джерела виникає безпосередньо в інвестора, і калькулятор його показує.
The full tax chain, from the gross dividend to the net amount.
Читати статтю → EnglishHow to make the most of your EUR 1,000 allowance across several custody accounts.
Читати статтю → EnglishРозрахуйте Kapitalertragsteuer (податок на доходи від капіталу), Solidaritätszuschlag (солідарну надбавку) і Kirchensteuer (церковний податок) із доходів від капіталу.
Розрахувати зараз →Розрахуйте авансовий податок за ETF і фондами за податкові роки з 2024 до 2026, кожен зі сплатою в січні наступного року.
Розрахувати зараз →Який тип ETF дає більше капіталу після німецьких податків? Довгострокове порівняння з Vorabpauschale, частковим звільненням і неоподатковуваним лімітом заощадника.
Розрахувати зараз →Розподіліть неоподатковуваний ліміт заощадника між банками й брокерами, не залишаючи його невикористаним.
Розрахувати зараз →Розрахуйте капітал через 10, 20 або 30 років, за вибором із відрахуванням німецького податку Vorabpauschale.
Розрахувати зараз →Яка фінансова подушка Вам потрібна?
Розрахувати зараз →Скільки потрібно для Вашої нерухомості?
Розрахувати зараз →Розрахуйте неоподатковувані ліміти й податкові зобов’язання
Розрахувати зараз →До якої суми зростуть регулярні вкладення дитини?
Розрахувати зараз →Коли Ви досягнете фінансової незалежності?
Розрахувати зараз →Чого бракує для Вашої пенсії?
Розрахувати зараз →На скільки вистачить Вашого капіталу?
Розрахувати зараз →Посилання містить введені Вами дані. Діліться лише значеннями, які можна бачити одержувачу.
Посилання доступні для допустимих вихідних даних у підтримуваних режимах розрахунку.
Завантаження калькулятора…
Усі суми вказано в EUR. Незавершене введення зберігає вихідний запис чисел у разі зміни мови.
Німецька податкова модель з опорним роком 2026; це не зазначення майбутніх податкових ставок.
Необов’язковий ISIN вибирає лише задане припущення утримання за префіксом країни. Пошук цінного паперу й перевірка фактичної виплати не виконуються.
Чиста дохідність застосовує змодельовану чисту частку введеного дивіденду до податків до дивіденду на акцію. Для цього потрібен додатний дивіденд до податків; це не окремий податковий розрахунок за конкретною позицією.
Ваш дивіденд після податків
Дивіденд після податків
500,00 EURЕфективна ставка податку: 0,00%Без податку (неоподатковуваний ліміт покриває суму)