Investboard …
Калькулятор · Сім’я та покоління
Розрахуйте неоподатковувані ліміти й податкові зобов’язання
Завантаження калькулятора…
Калькулятор моделює німецький податок на дарування за неоподатковуваним лімітом, податковим класом і ступінчастим тарифом, включно з десятирічною логікою.
Сплануйте оптимальну стратегію передачі з Investboard.
Почніть безкоштовно. Premium від 19 EUR/міс.
Німецький податок на дарування (Schenkungsteuer) виникає під час передачі активів за життя дарувальника з перевищенням особистого неоподатковуваного ліміту. Результат визначають три чинники: ліміт за спорідненістю (§ 16 ErbStG), податковий клас (§ 15 ErbStG) і ставка за оподатковуваним придбанням (§ 19 ErbStG).
| Спорідненість із дарувальником | Неоподатковуваний ліміт | Податковий клас |
|---|---|---|
| Чоловік або дружина, зареєстрований партнер | EUR 500,000 | I |
| Дитина, пасинок або падчерка | EUR 400,000 | I |
| Онук або онука за живих батьків | EUR 200,000 | I |
| Брати, сестри, племінниці та племінники | EUR 20,000 | II |
| Особи без спорідненості | EUR 20,000 | III |
Одну вирішальну властивість легко пропустити: ліміт діє на кожного дарувальника й кожного одержувача. Батько й мати мають власний ліміт на кожну дитину, тому пара може передати одній дитині без податку до 800 000 EUR, по 400 000 EUR від кожного з батьків. Калькулятор моделює це кількістю дарувальників.
Ліміт поновлюється кожні десять років. Почавши раніше, можна використати його кілька разів: подарунок сьогодні й наступний через десять років використовують два повні ліміти.
Усередині десятирічного вікна діє зворотне: подарунки одній особі додаються. Передача дитині 250 000 EUR в одному році та ще 250 000 EUR через три роки перевищує ліміт 400 000 EUR на 100 000 EUR; ця частина оподатковується податком на дарування.
Про дарування зазвичай потрібно повідомляти до Finanzamt, податкового відомства, протягом трьох місяців (§ 30 ErbStG), навіть нижче ліміту. За нотаріального дарування повідомлення подає нотаріус.
Оподатковувана сума = подарунок + попередні подарунки (10 років) − ліміт × кількість дарувальників Податок на дарування = оподатковувана сума × ставка за § 19 ErbStG
Ставка залежить від податкового класу й розміру оподатковуваного придбання: у класі I вона ступінчасто зростає із 7% (до 75 000 EUR) до 30%, у класі II із 15% до 43%, у класі III із 30% до 50%. Кожна ставка застосовується до всієї оподатковуваної суми; біля меж ступенів калькулятор застосовує коригування для пом’якшення податку за § 19(3) ErbStG.
У режимі оптимізації калькулятор також показує поділ великої загальної передачі на транші розміром із неоподатковуваний ліміт кожні десять років і податкову економію порівняно з одноразовою передачею.
Калькулятор показує розрахунковий податок за фінансовими активами. Для нерухомості, часток бізнесу або структур узуфрукту результат залежить від податкової оцінки; звільнення за § 13 ErbStG не моделюються. Щодо конкретних передач зверніться по професійну податкову консультацію.
400 000 EUR від кожного з батьків кожній дитині з поновленням кожні 10 років.
Неоподатковуваний ліміт за податком на дарування (Freibetrag) поновлюється кожні 10 років. Розподіляючи дарування між кількома періодами, можна передати більші суми без податку.
Так. Про дарування потрібно повідомити Finanzamt (податкову інспекцію) протягом 3 місяців, навіть якщо сума менша за неоподатковуваний ліміт.
Розрахуйте Kapitalertragsteuer (податок на доходи від капіталу), Solidaritätszuschlag (солідарну надбавку) і Kirchensteuer (церковний податок) із доходів від капіталу.
Розрахувати зараз →Що залишається від дивіденду після Abgeltungsteuer, солідарної надбавки й церковного податку?
Розрахувати зараз →Розрахуйте авансовий податок за ETF і фондами за податкові роки з 2024 до 2026, кожен зі сплатою в січні наступного року.
Розрахувати зараз →Який тип ETF дає більше капіталу після німецьких податків? Довгострокове порівняння з Vorabpauschale, частковим звільненням і неоподатковуваним лімітом заощадника.
Розрахувати зараз →Розподіліть неоподатковуваний ліміт заощадника між банками й брокерами, не залишаючи його невикористаним.
Розрахувати зараз →Розрахуйте капітал через 10, 20 або 30 років, за вибором із відрахуванням німецького податку Vorabpauschale.
Розрахувати зараз →Яка фінансова подушка Вам потрібна?
Розрахувати зараз →Скільки потрібно для Вашої нерухомості?
Розрахувати зараз →До якої суми зростуть регулярні вкладення дитини?
Розрахувати зараз →Коли Ви досягнете фінансової незалежності?
Розрахувати зараз →Чого бракує для Вашої пенсії?
Розрахувати зараз →На скільки вистачить Вашого капіталу?
Розрахувати зараз →Посилання містить введені Вами дані. Діліться лише значеннями, які можна бачити одержувачу.
Посилання доступні для допустимих вихідних даних у підтримуваних режимах розрахунку.
Завантаження калькулятора…
Усі суми вказано в EUR. Незавершене введення зберігає вихідний запис чисел у разі зміни мови.
Попередні подарунки від того самого дарувальника за останні 10 років
Порівняти поділ на транші за припущень моделі
Податок на дарування (Schenkungsteuer)
У розрахунку немає податкуУ цьому розрахунку подарунок вкладається в неоподатковуваний ліміт і податок не виникає.